LE BLOG : GESTION D'ENTREPRISE ET ACTUALITÉS
La trésorerie, c’est le nerf de la guerre ! Il est donc primordial de comprendre d’où viennent vos problèmes de trésorerie.
Ils peuvent avoir des origines très différentes. En réalité, le plus dur est souvent de trouver la cause (ou les causes) du problème. J’en identifie 8 :
1 - Le manque de chiffre d’affaires
C’est une cause facile à identifier. Un chiffre d’affaires trop faible ne permet pas de couvrir toutes les charges fixes : le seuil de rentabilité (c’est la marge dégagée qui permet de couvrir les charges fixes) n’est pas atteint et la trésorerie baisse mécaniquement. Une analyse fine des composantes du chiffre d’affaires est nécessaire pour pouvoir y remédier : produits et/ou tarifs non adaptés au marché, changement d’habitude de consommation des clients, etc…
2 - Le manque de rentabilité
C’est une cause plus ou moins facile à identifier car certains chefs d’entreprise ne connaissent pas leur marge ou pensent qu’elle est plutôt bonne alors qu’elle s’est dégradée. Plusieurs facteurs peuvent être à l’origine de cette dégradation : prix d’achat non négociés, taux de marge trop faible, coût de sous-traitance élevée, etc…
3 - Des charges fixes trop élevées
Les problèmes de trésorerie peuvent venir de frais de structure trop importants ou surdimensionnées par rapport à votre niveau d’activité : locaux trop grands ou aux loyers trop élevés, frais de déplacement, consommation eau électricité gaz trop importante, etc…. Même si l’ensemble de ces postes ne représentent pas un montant élevé au regard du total des coûts, des économies restent sont toujours possibles
4 - Une mauvaise gestion de stock
C’est bien connu : le stock, c’est de l’argent ! Or (sans jeu de mot), beaucoup de petites entreprises sont incapables de valoriser leur stock au moment voulu et se contentent d’un inventaire une fois par an, ce qui est très insuffisant.
Pourtant, connaître le niveau des stocks permet d’éclairer le niveau de trésorerie : si les stocks sont hauts, c’est autant d’argent qui a été engagé pour passer des commandes et qui donc n’est plus en trésorerie.
5 - Des créances clients trop importantes :
Les problèmes de trésorerie peuvent venir du fait que les clients payent les produits ou services longtemps après leur réalisation ou livraison. Imaginez que vos clients payent tous comptant. Mais vous leur rendez leur règlement en leur proposant un délai de 2 mois. Vous venez de créer une créance client en leur faisant office de banque ! Ces créances créent donc un besoin de trésorerie qui devra être compensé par les fonds propres de l’entreprise, malheureusement trop souvent faible.
6 - Des fournisseurs trop exigeants
Les problèmes de trésorerie peuvent venir du fait que les fournisseurs ou sous-traitants exigent un acompte à la commande, un paiement à l’avance ou n’accordent peu voire aucun délai de paiement. La règle d’or est pourtant qu’un fournisseur ne soit pas payer avant le règlement de vos clients.
7 - Des investissements trop lourds
Les problèmes de trésorerie peuvent venir d’un surdimensionnement de votre outil productif par rapport à votre niveau d’activité, ou d’un niveau d’endettement trop élevé. Cela dégrade vos fonds propres et fait mécaniquement baisser la trésorerie. Posez-vous les questions suivantes avant tout achat : ai-je bien l’utilité de ce matériel ou vais-je l’utiliser souvent ?
8 - Des imprévus
Enfin, des problèmes de trésorerie peuvent subvenir à la suite d’un événement imprévu : accident, sinistre, arrêt de travail, problème chez un fournisseur, casse, impayés clients ou perte d’un gros client…
Face à un problème de trésorerie, le chef d’entreprise est souvent extrêmement stressé et désemparé.
Heureusement, des solutions existent. Je vous propose une méthode simple pour comprendre et résoudre vos problèmes de trésorerie, afin de pérenniser votre entreprise.
Je vous aide à rendre plus performante votre société.
Contact
Philippe BARRIER
1 rue de Chenonceaux
44470 Thouaré-sur-Loire
06 27 04 56 20